Esta tipología se orienta a detectar funcionarios públicos que abusan de las facultades y atribuciones en razón de los cargos que desempeñan y solicitan, aceptan o reciben, de cualquier manera (dádivas, recompensas, regalos o contribuciones en especies, bienes o dinero, privilegios y ventajas), incumpliendo con los deberes y prohibiciones de ley.
Los funcionarios públicos aprovechan el acceso a la información que poseen para su beneficio, o sus parientes hasta el cuarto grado de consanguinidad o segundo de afinidad, o sus amigos íntimos.
El dinero resultante de estas actividades termina en las cuentas de los funcionarios públicos o sus familiares, con lo que se demuestra la concentración de beneficiarios finales, sin que éstos puedan justificar el origen de los mismos.
Señales de alerta generales:
• Movimientos de dinero no acordes al perfil económico
• Créditos a varias personas y concentración de pocos beneficiarios finales
• Operaciones de créditos realizados de manera extremadamente rápida
• Beneficiarios de créditos sin perfil adecuado de calificación crediticia
• Creación de gran cantidad de empresas de papel, sin tener la logística ni los medios necesarios para su funcionamiento
• Acceso a información privilegiada
• Tráfico de influencias
• Conflicto de intereses
• Giro de cheques por altos montos a familiares sin actividad económica de respaldo
• Perfiles económicos no acordes con adquisición de bienes
• Estratificación de fondos para evitar controles.
Ejemplo 1:
Captación de gran cantidad de fondos por medio de acuerdos comerciales para capitalizar una sociedad de papel, usando información financiera privilegiada y usurpación de datos de personas naturales, sin su autorización ni conocimiento.
Descripción.
Funcionarios públicos buscan disimular fondos obtenidos de una institución financiera por medio de la realización de operaciones de créditos a empresas de papel. Las empresas de papel son creadas para simular la existencia de cartera de clientes y cuyos empleados se benefician de las operaciones de crédito. Los empleados de la institución financiera otorgante de los préstamos, realizan los trámites internos con mayor rapidez que lo usual, para lo cual los funcionarios públicos emiten documentación necesaria como certificaciones y otros requisitos para operaciones de crédito.
El primer paso consiste en captar dinero mediante la firma de convenios de participación y acuerdos, supuestamente con el fin de realizar inversiones en títulos del exterior. El dinero se lo obtiene de varias personas, quienes a su vez reciben préstamos en una institución financiera. Para el acceso a los préstamos, primero se constituye una compañía de papel cuyos administradores son funcionarios públicos, una vez conformada la empresa, se suscribe un convenio con la institución financiera, para que los trabajadores accedieran a créditos, contando con certificaciones emitidas por los funcionarios públicos como administradores de la empresa de papel. Los supuestos beneficiarios son generalmente personas de bajo nivel económico que desconocen de los trámites en los que se ven involucrados.
Los créditos se depositan en las cuentas de los supuestos empleados, para luego ser retirados y depositados en las cuentas de los funcionarios públicos.
Por otra parte, los funcionarios públicos emiten cheques para cancelar los préstamos a la institución financiera.
Para estratificar el dinero se crean varias empresas de papel donde se realizan operaciones de similar naturaleza.
Adicionalmente, los funcionarios públicos en virtud de la información a la que tuvieran acceso pudieron utilizarla para su beneficio y de terceros, en actividades crediticias y de captación de dinero.
Señales de Alerta:
• Movimientos de dinero que no tienen relación con el perfil e ingresos
• Créditos otorgados a varias personas que terminan concentrándose en pocos beneficiarios finales
• Operaciones de créditos realizadas de manera extremadamente rápida
• Beneficiarios de créditos que no presentan un perfil adecuado para realizar préstamos.
Esquema del ejemplo 1:
Ejemplo 2:
Creación de muchas empresas de papel para realizar comercio exterior con subvaloración y sobrevaloración de la mercadería, usando información privilegiada, conflicto de intereses y tráfico de influencias.
Descripción.
Funcionarios públicos se registran como accionistas de muchas empresas, al mismo tiempo que mantienen relación de dependencia con los organismos estatales que controlan a las mencionadas empresas, creándose un conflicto de intereses.
El movimiento de comercio exterior es manejado por un agente de aduana presenta altos montos de depósitos en el sistema financiero, la información de los certificados de inspección de las cantidades de mercadería embarcada y arribada al país es incorrecta, así como también se determina diferencias entre el FOB declarado y el establecido por el organismo de control aduanero.
Los administradores de las empresas utilizadas desconocen el monto de sus importaciones, temas tributarios y tampoco llevan contabilidad de la empresa; y, sólo se limitan a recibir en efectivo los supuestos réditos de las operaciones de comercio exterior, por parte del agente de aduanas.
Señales de Alerta:
• Creación de gran cantidad de empresas de papel
• Acceso a información privilegiada
• Tráfico de influencia
• Conflicto de intereses
• Falta de control de información tributaria
• Movimientos financieros no acordes al perfil de la persona
• Antecedentes policiales negativos.
Esquema del ejemplo 2:
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