3. EXPORTACIONES DE BIENES SOBREVALORADAS

Esta tipología se orienta a detectar transferencias enviadas y recibidas de alta cuantía, justificando con exportaciones de bienes sobrevalorados.

El dinero resultante de las exportaciones termina en las cuentas de las mismas empresas en otro país donde no se realizó la actividad comercial.

Señales de Alerta:

• Movimientos de dinero no acordes al perfil económico,
• Creación de gran cantidad de empresas de papel, sin tener la logística ni los medios necesarios para su funcionamiento,
• Precios de comercialización en el exterior son superiores a los del mercado local,
• Giro de cheques por altos montos cobrados en el exterior,
• Los pagos o giros provienen de países diferentes a aquel al cual se exportaron los productos,
• Estratificación de fondos para evitar controles,
• La empresa justifica sus transacciones con exportación de bienes que presentan incoherencias o no guardan relación con el precio del bien exportado,
• Actividad económica declarada diferente a la actividad económica realizada,
• Transferencias recibidas no tienen relación con la declarada,
• Información y documentación presentada es incompleta.

Ejemplo:

Recepción de gran cantidad de fondos por medio de transferencias recibidas del exterior, por exportaciones de bienes sobrevaloradas.
Descripción.

Varias empresas creadas en Ecuador con diferentes números de identificación, buscan disimular la recepción de fondos enviados desde Venezuela hacia Ecuador,  justificando con exportaciones de productos textiles y ortopédicos cuyos precios de comercialización en el exterior son notablemente superiores a los del mercado local:

{supertable}

PRECIO ECUADOR USD.	PRECIO VENEZUELA USD.
1,00	80,00
3,80	69,50
0,45	11,75

{/supertable}

Las empresas de Venezuela envían transferencias a empresas de Ecuador por el pago de las exportaciones de productos sobrevalorados.
Las empresas de Ecuador realizar transferencias y envían cheques a empresas de Panamá cuyos accionistas son los mismos de las  empresas de Venezuela y Ecuador.
Posteriormente las empresas de  Ecuador giran cheque a las empresas de Panamá que luego son cobrados por cámara de compensación del banco corresponsal.
Esquema del ejemplo: